为推动学校内控体系建设，更好防范经济活动风险，不断提高学校依法治校水平，近日，由审计处、计财处牵头，联合北京中天恒会计师事务所，与学校党委办公室、校长办公室、国有资产管理处、后勤管理处、基本建设处、科技处和网络信息中心等部门密切配合，顺利完成了学校2023年内部控制评价及风险评估工作。

　　此次评价从单位、业务两大层面入手，涵盖了预算管理、收入管理、支出管理、债务管理、采购管理、资产管理、工程项目管理、合同管理、科研项目管理、信息系统管理、所属企业管理等业务领域。

　　在开展过程中，综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析、问卷调查等方法，对内部控制设计和运行的有效性进行评价和测试，对内部控制风险及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，提出风险整改建议。

　　通过对学校内部控制制度的健全性和适应性、执行的有效性进行评价，揭示内部控制实施中存在的突出问题，进一步改进内部控制，推动内部控制规范有效执行，不断完善学校内部控制体系，促进内部控制在学校健全治理体系和提高治理能力建设中更好发挥作用。

　　图/文 审计处